Basileia II é uma estrutura regulatória internacional estabelecida pelo Comitê de Basileia de Supervisão Bancária para refinar e expandir os padrões de adequação de capital definidos pelo Acordo de Basileia I original. Lançado em 2004, o objetivo é garantir que os bancos mantenham reservas de capital suficientes para cobrir os riscos associados às suas atividades de empréstimo e investimento.
A estrutura opera por meio de três pilares que se reforçam mutuamente: requisitos mínimos de capital, revisão supervisora e disciplina de mercado. Ao exigir que os bancos mantenham capital proporcional aos seus ativos ponderados pelo risco, o sistema incentiva as instituições financeiras a avaliar e gerenciar melhor seus perfis de risco internos, em vez de depender de uma abordagem única para todos.
Por exemplo, sob essas regras, um banco deve calcular o risco potencial de sua carteira de empréstimos e reservar uma quantia específica de capital para absorver possíveis perdas. Embora tenha introduzido práticas de gestão de risco mais sofisticadas, a estrutura enfrentou críticas por não conseguir evitar a alavancagem excessiva que contribuiu para a crise financeira de 2007, o que levou eventualmente ao desenvolvimento de Basileia III.