A Exposição no Momento da Inadimplência, comumente referida como EAD (do inglês Exposure at Default), é uma métrica crítica utilizada por instituições financeiras para estimar o valor total ao qual um banco está exposto no momento específico em que um tomador de empréstimo entra em inadimplência. Ela serve como um parâmetro fundamental dentro do Acordo de Basileia, auxiliando os bancos a determinar o montante de capital regulatório ou econômico que devem manter para cobrir possíveis perdas.
Para calcular a EAD, os bancos utilizam modelos internos de gestão de risco e a abordagem baseada em classificações internas (IRB). Esse processo envolve a avaliação da exposição bruta de uma linha de crédito, que inclui tanto o saldo devedor quanto qualquer parcela de uma linha de crédito que o tomador possa utilizar antes que a inadimplência ocorra. Ao prever esse valor, as instituições podem gerenciar melhor seu risco de crédito e garantir que permaneçam solventes durante períodos de instabilidade financeira.
Por exemplo, se um banco fornece a um cliente uma linha de crédito de 100.000 dólares e o cliente já utilizou 40.000 dólares, o banco deve estimar quanto dos 60.000 dólares restantes o tomador poderá acessar antes de deixar de efetuar os pagamentos. Se o banco prevê que o tomador sacará mais 10.000 dólares antes de entrar em inadimplência, a EAD para essa linha específica seria de 50.000 dólares. Isso ajuda o banco a se preparar para o impacto financeiro real da inadimplência.