O índice de empréstimos sobre depósitos (loan-to-deposit ratio) é uma métrica financeira utilizada para avaliar a liquidez de um banco, comparando o total de seus empréstimos pendentes com o total de depósitos de clientes. Expresso como uma porcentagem, esse valor ajuda investidores e reguladores a entender quanto do financiamento de um banco provém de depósitos de clientes em comparação com empréstimos externos. Ele serve como um indicador fundamental do perfil de risco de um banco e de sua capacidade de atender a demandas de saque durante períodos de estresse financeiro.
Para calcular esse índice, divide-se o total de empréstimos do banco pelo total de seus depósitos. Um índice abaixo de 100% indica que o banco está financiando suas atividades de crédito principalmente por meio de sua própria base de depósitos. Por outro lado, um índice superior a 100% sugere que o banco depende de empréstimos externos para financiar sua carteira de crédito, o que pode aumentar a lucratividade, mas também elevar o risco de liquidez caso as condições de mercado se deteriorem.
Por exemplo, se um banco possui 500 milhões de dólares em depósitos e emitiu 400 milhões de dólares em empréstimos, seu índice de empréstimos sobre depósitos é de 80%. Isso sugere que o banco mantém uma reserva saudável de caixa para cobrir possíveis saques. Embora não exista um índice ideal universal, monitorar essa métrica juntamente com outros indicadores, como a adequação de capital, ajuda as partes interessadas a avaliar se um banco está gerenciando seus ativos e passivos de forma prudente.