Um offset mortgage é uma estrutura de crédito imobiliário que vincula um empréstimo tradicional a uma ou mais contas de depósito ou poupança mantidas na mesma instituição financeira. Ao manter fundos nessas contas vinculadas, o mutuário reduz efetivamente o saldo total da hipoteca sobre o qual os juros são calculados. Esse arranjo permite que o mutuário pague menos juros ao longo da vida do empréstimo, uma vez que os juros são cobrados apenas sobre o saldo líquido, e não sobre o valor principal total.
Na prática, o banco calcula os juros devidos sobre a hipoteca subtraindo o saldo da conta poupança vinculada da dívida hipotecária pendente. Como os juros são calculados sobre esse valor líquido menor, o mutuário pode reduzir suas parcelas mensais ou optar por manter os pagamentos inalterados para amortizar o saldo principal mais rapidamente. Essas contas são geralmente de fácil acesso, permitindo que os mutuários depositem ou retirem economias conforme necessário, o que impacta diretamente o benefício de juros recebido a cada mês.
Por exemplo, se um mutuário tem um saldo devedor de 200.000 e 50.000 em uma conta poupança vinculada, o banco cobrará juros apenas sobre 150.000. Esse mecanismo é particularmente benéfico para poupadores diligentes que desejam maximizar suas reservas de caixa para minimizar os custos com juros. Embora esses produtos sejam comuns em países como o Reino Unido, eles não estão disponíveis nos Estados Unidos devido a regulamentações fiscais específicas.