Uma anuidade qualificada é um instrumento de poupança para aposentadoria financiado integralmente com dólares antes dos impostos (pre-tax). Como essas contribuições são deduzidas da renda bruta do investidor, elas proporcionam um benefício fiscal imediato ao reduzir a renda tributável do indivíduo no ano em que o depósito é realizado.
Esses planos operam em uma base de diferimento fiscal, o que significa que tanto as contribuições originais quanto quaisquer ganhos de investimento acumulados na conta não estão sujeitos ao imposto de renda federal enquanto o dinheiro permanecer no plano. Isso permite que o investimento cresça sem o impacto de pagamentos anuais de impostos sobre dividendos ou juros, desde que não sejam feitos saques.
Quando um investidor finalmente se aposenta e começa a receber distribuições, o valor total sacado é tributado como renda ordinária. É importante observar que, se os fundos forem acessados antes dos 59 anos e meio, o investidor poderá enfrentar uma penalidade de saque antecipado de 10 por cento do IRS, além de quaisquer taxas de resgate impostas pela emissora da anuidade.