Um Rollover IRA é um tipo específico de conta individual de aposentadoria usada para manter ativos transferidos de um plano de aposentadoria patrocinado por um antigo empregador, como um 401(k) ou 403(b). Não se trata de uma categoria jurídica distinta de IRA, mas sim de um IRA tradicional ou Roth que recebe fundos de um plano de trabalho anterior para manter o status de vantagem fiscal dessas economias.
Para mover esses ativos, você pode realizar um rollover direto, no qual os fundos vão diretamente do seu plano antigo para o novo IRA, ou um rollover indireto, no qual você recebe um cheque e faz o depósito por conta própria. Rollovers diretos são geralmente preferidos porque evitam a retenção obrigatória de impostos. Se você optar por um rollover indireto, deverá depositar o saldo total em sua nova conta dentro de 60 dias para evitar possíveis impostos e penalidades por saque antecipado.
Por exemplo, se você deixar um emprego e quiser consolidar suas economias para a aposentadoria, pode abrir um Rollover IRA para receber o saldo do seu 401(k). Ao mover fundos de um 401(k) pré-impostos para um IRA tradicional, você mantém o crescimento com diferimento fiscal de seus investimentos. Uma vez transferidos os fundos, você geralmente pode continuar a fazer contribuições anuais regulares para a conta até os limites legais estabelecidos pelo IRS.