Um Spousal IRA é uma conta de aposentadoria individual que permite que um cônjuge que trabalha contribua para uma conta de aposentadoria em nome de um parceiro que possui pouca ou nenhuma renda tributável. Esse arranjo permite que casais economizem para o futuro, mesmo quando uma das pessoas não atende aos requisitos típicos de emprego para uma contribuição de IRA, desde que o casal apresente uma declaração de imposto de renda conjunta.
Funcionalmente, um Spousal IRA é idêntico a um IRA tradicional ou Roth padrão. A conta é estabelecida em nome do cônjuge que não trabalha, que mantém a propriedade dos ativos. O cônjuge que trabalha utiliza sua própria remuneração tributável para financiar a conta, permitindo que o núcleo familiar maximize as oportunidades de economia com vantagens fiscais que, de outra forma, estariam indisponíveis para o parceiro sem renda.
Por exemplo, se um cônjuge trabalha em tempo integral enquanto o outro fica em casa para administrar o lar, o cônjuge que trabalha pode contribuir para um IRA em nome de seu parceiro usando sua própria renda. Essa estratégia é frequentemente recomendada por consultores financeiros como uma maneira eficaz para casais com rendas desiguais protegerem ou diferirem impostos, garantindo que ambos os indivíduos possam construir uma reserva para a aposentadoria, apesar da disparidade em seus rendimentos pessoais.